Podstawy kosztu ZMNIEJSZANIE Podstawy kosztu Korzystanie z prawidłowej podstawy kosztowej, zwanej również podstawą opodatkowania, jest ważne, szczególnie jeśli reinwestowałeś dywidendy i zyski z zysków kapitałowych, zamiast przyjmować zarobki w gotówce. Reinwestowanie dystrybucji zwiększa podstawę opodatkowania Twojej inwestycji, którą musisz uwzględnić, aby zgłosić niższy zysk kapitałowy, a zatem zapłacić mniej podatku. Jeśli nie skorzystasz z wyższej podstawy podatku, możesz zapłacić dwa razy podatki od reinwestowanych dystrybucji. Na przykład, jeśli 100 akcji zostało zakupionych za 1000 w ubiegłym roku, przy czym pierwszy rok dywidendy wynoszący 100, a drugi rok dywidendy wynoszącej 200, z których wszystkie zostały ponownie zainwestowane, obowiązujące prawo podatkowe uznaje te reinwestowane zyski za dochód. Dla celów obliczeń podatkowych, skorygowana podstawa kosztu, kiedy akcje są sprzedawane, zostanie zapisana w wysokości 1300 zamiast pierwotnej ceny zakupu wynoszącej 1000. Tak więc, jeśli cena sprzedaży wynosi 1500, zysk podlegający opodatkowaniu wynosiłby tylko 200 (1500 - 1300) zamiast 500 (1500 - 1000). Jeśli podstawa kosztu jest nieprawidłowo odnotowana jako 1000, powoduje to wyższe zobowiązanie podatkowe niż zwykle należne. Podstawy kosztu i kontrakty terminowe W odniesieniu do kontraktów futures podstawą kosztu jest różnica między ceną spot na rynku towarowym i związaną z nim ceną kontraktów futures. Na przykład, jeśli konkretny kontrakt futures na kukurydzę ma być na poziomie 3,50, a obecna cena rynkowa tego towaru wynosi obecnie 3,10, to jest to koszt 40 centów. Gdyby odwrotna sytuacja była prawidłowa, przy przyszłym obrocie kontraktowym na poziomie 3,10 i cenie natychmiastowej 3,50, podstawa kosztu byłaby ujemna o 40 centów, ponieważ podstawa kosztu może być dodatnia lub ujemna w zależności od obowiązujących cen. Lokalna cena spot stanowi dominującą cenę bazowego składnika aktywów, natomiast cena wymieniona w kontrakcie futures odnosi się do stopy, która byłaby podana w określonym momencie w przyszłości. Ceny kontraktów futures różnią się w zależności od kontraktu w zależności od miesiąca, w którym wygasną. Podobnie jak w przypadku innych mechanizmów inwestycyjnych, cena rynkowa zmienia się w zależności od aktualnych lokalnych warunków rynkowych. W miarę zbliżania się terminu dostawy cena kontraktów terminowych i zmiana ceny spot są coraz bliżej Jak obliczam moją podstawę kosztu dla inwestycji w akcje 83 osób, dla których ta odpowiedź jest pomocna Podstawą kosztu każdej inwestycji jest pierwotna wartość składnika aktywów skorygowana o podział akcji, dywidendy i dystrybucje kapitału. Służy do obliczania zysków lub strat kapitałowych z inwestycji dla celów podatkowych. Na najbardziej podstawowym poziomie podstawą kosztów inwestycji jest po prostu całkowita kwota zainwestowana w firmę plus wszelkie prowizje związane z zakupem. Można to opisać w kategoriach wartości inwestycji w dolar lub rzeczywistej ceny akcji zapłaconej za inwestycję. Obliczanie podstawy kosztowej może być jednak skomplikowane ze względu na wiele zmian, które wystąpią na rynkach finansowych, takich jak podziały i przejęcia. Dla uproszczenia nie uwzględniamy prowizji w poniższych przykładach, ale można to zrobić po prostu poprzez dodanie kwoty prowizji do kwoty inwestycji (10 000 100 w prowizji 10,100 kosztów). Wyobraź sobie, że zainwestowałeś 10.000 w ABC Inc., która dała Ci 1000 udziałów w firmie. Podstawa kosztu inwestycji wynosi 10 000, ale częściej wyrażana jest w przeliczeniu na jedną akcję. więc w przypadku tej inwestycji będzie to 10 (10,0001,000). Po upływie roku wartość inwestycji wzrosła do 15 na akcję, a Ty decydujesz się na sprzedaż. W takim przypadku musisz znać swoją podstawę kosztową, aby obliczyć kwotę podatku, za którą jesteś odpowiedzialny. Twoja inwestycja wzrosła do 15 000 z 10 000, więc musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości 5000 (15 - 10 x 1000 akcji). (Dalsze informacje znajdują się w "Długoterminowym nastawieniu", w którym można znaleźć porady dotyczące podatku od niepłacenia kapitału i podatku dla indywidualnego inwestora). Jeśli firma podzieli się swoimi udziałami, wpłynie to na podstawową cenę nabycia na akcję. Pamiętaj jednak, że chociaż podział zmienia liczbę akcji inwestorów, jest to kosmetyczna zmiana, która nie wpływa ani na faktyczną wartość pierwotnej inwestycji, ani na bieżącą inwestycję. Kontynuując powyższy przykład, wyobraź sobie, że firma wydała podział akcji w stosunku 2: 1, w którym jedna stara część dostaje dwa nowe udziały. Możesz obliczyć podstawę kosztu na akcję na dwa sposoby: Po pierwsze, możesz wziąć pierwotną kwotę inwestycji (10 000) i podzielić ją według nowej ilości posiadanych udziałów (2000 akcji), aby uzyskać nową podstawę kosztu akcji (5 10.0002.000). Innym sposobem jest przyjęcie poprzedniej podstawy kosztu na akcję (10) i podzielenie go przez współczynnik podziału (2: 1). W takim przypadku dzielisz 10 na 2, aby dostać się do 5. (Aby uzyskać więcej informacji, sprawdź Understanding Stock Splits.) Jednak jeśli cena akcji firmy spadła do 5, a chcesz zainwestować kolejne 10 000 (2000 akcji) po tej obniżonej cenie zmieni to całkowitą podstawę kosztową inwestycji w tę firmę. Jest kilka kwestii, które pojawiają się, gdy dokonano licznych inwestycji. Internal Revenue Service (IRS) mówi, że jeśli potrafisz zidentyfikować sprzedane udziały, możesz użyć ich podstawy kosztowej. Na przykład, jeśli sprzedajesz oryginalne 1000 udziałów, podstawa kosztu wynosi 10. Nie zawsze jest to łatwe, więc jeśli nie możesz dokonać tej identyfikacji, Urząd Skarbowy mówi, że musisz użyć metody "pierwsze przyszło, pierwsze wyszło" (FIFO) . W związku z tym, gdybyś miał sprzedać 1 500 akcji, pierwsze 1000 akcji byłoby oparte na pierwotnej lub najstarszej podstawie kosztowej równej 10, a następnie 500 akcji po kosztach równych 5. W ten sposób otrzymasz 1 500 akcji po cenie 5 do sprzedaży w innym czasie. W przypadku, gdy akcje zostały ci przedstawione w prezencie, podstawą kosztu jest podstawa kosztu pierwotnego posiadacza lub osoby, która przekazała ci prezent. Jeżeli akcje są notowane po niższej cenie niż w przypadku akcji, to podstawą kosztu jest niższa stawka. Jeżeli akcje zostały ci przekazane jako spadki, podstawą ceny akcji dla spadkobiercy jest obecna cena rynkowa akcji w dniu śmierci właściciela pierwotnego. Jest tak wiele różnych sytuacji, które wpłyną na podstawę kosztową, a ze względu na jej znaczenie w odniesieniu do podatków, jeśli znajdujesz się w sytuacji, w której twoja prawdziwa podstawa kosztów jest niejasna, skonsultuj się z doradcą finansowym. księgowy lub prawnik podatkowy. Aby uzyskać więcej informacji na temat korzystania z podstawy kosztowej, sprawdź Korzystanie z parceli podatkowych: sposób na zminimalizowanie podatków. Czy ta odpowiedź była pomocna 71 osób uznało tę odpowiedź za pomocną Najlepszym sposobem, aby się przekonać, jest przejrzenie wyciągu z firmy inwestycyjnej. Począwszy od roku podatkowego 2017, firmy inwestycyjne miały obowiązek zgłaszania skorygowanej podstawy oraz tego, czy zysk lub strata ze sprzedaży jest klasyfikowana jako krótkoterminowa lub długoterminowa ze sprzedaży kwotowanych papierów wartościowych na formularzu 1099-B. Ten wymóg zdecydowanie ułatwił życie finansowe w Everyonersquos. Niemniej jednak, odpowiedzialność za weryfikację zgłoszonych danych, takich jak pierwotna cena zakupu, data zakupu, cena sprzedaży, data sprzedaży itp., Zależy od samych danych, a same dane decydują o tym, czy kwalifikują się Państwo do beneficjentów w perspektywie długoterminowej lub krótkoterminowej. Najlepsza Ta odpowiedź była pomocna 50 osób uznało tę odpowiedź za pomocną Jeśli przejęliby Państwo akcje, zazwyczaj podstawą kosztu będzie cena rynkowa akcji pomnożona przez liczbę akcji w dniu śmierci posiadacza. Jeśli zakupiłeś akcje w ciągu ostatnich kilku lat, powinieneś być w stanie znaleźć podstawę kosztową, uzyskując dostęp do swojego konta w swojej firmie maklerskiej. Jeśli nie możesz znaleźć go w Internecie, możesz zadzwonić. Jeśli kupiłeś towar wiele lat temu, a firma połączyła się, a akcje zostały podzielone, może to być czasochłonne zadanie badawcze. Często można znaleźć historyczne ceny akcji w Internecie, ale nie uzyskasz pełnego obrazu. Czy ta odpowiedź była pomocna dla 43 osób, dla których ta odpowiedź była pomocna Obliczanie podstawy kosztu jest prostym wzmacniaczem prostym do przodu. Itrsquos bardzo ważne, aby wiedzieć, ponieważ Ty jako inwestor jesteś odpowiedzialny za IRS. Podstawą kosztów jest to, co zapłaciłeś za zapłatę prowizji. Szybki przykład to zakup 100 sztuk akcji 100 xyz i opłacenie prowizji za 20 prowizji. Twoja podstawa wyniesie 10,020. Inne czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy obliczaniu kosztów, to dzielenie akcji, dywidendy i specjalne sytuacje, takie jak prezent lub spadek. Jeśli potrzebujesz dodatkowej pomocy, polecam sprawdzenie wwwbasis. Baza danych informacji o papierach wartościowych Netbasisrsquo sięga 1925 r. I automatycznie rozlicza wszystkie splity, fuzje i spin-off. Czy ta odpowiedź była pomocna? 0 osób uznało tę odpowiedź za pomocną. Powinieneś poszukać pierwotnej kwoty zakupu oraz wszystkich kolejnych dodatków. Całkowity dopływ gotówki będzie podstawą kosztu. Czy ta odpowiedź była pomocna? Investopedia nie oferuje podatków, inwestycji ani usług finansowych. Informacje dostępne za pośrednictwem usługi Investopedias Advisor Insights są dostarczane przez strony trzecie i wyłącznie w celach informacyjnych na zasadzie "jedynego ryzyka". Informacje te nie powinny być i nie powinny być interpretowane jako porady lub wykorzystywane do celów inwestycyjnych. Investopedia nie daje żadnych gwarancji co do dokładności, jakości lub kompletności informacji, a Investopedia nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek błędy, pominięcia, nieścisłości w informacji lub za poleganie użytkownika na informacjach. Użytkownik ponosi wyłączną odpowiedzialność za sprawdzenie, czy informacje są odpowiednie dla osobistego użytku użytkowników, w tym, bez ograniczeń, uzyskanie porady wykwalifikowanego specjalisty w zakresie konkretnych pytań finansowych, jakie może mieć użytkownik. Podczas gdy Investopedia może edytować pytania użytkowników dotyczące gramatyki, interpunkcji, wulgaryzmów i długości tytułów pytań, Investopedia nie jest zaangażowana w pytania i odpowiedzi pomiędzy doradcami i użytkownikami, nie popiera żadnego konkretnego doradcy finansowego, który udziela odpowiedzi za pośrednictwem usługi, i jest nie ponosimy odpowiedzialności za żadne roszczenia zgłaszane przez jakiegokolwiek doradcę. Investopedia nie jest aprobowana przez FINRA ani żaden inny finansowy organ regulacyjny, agencję ani stowarzyszenie, ani nie jest z nią powiązany. Zezwolenia z tytułu Niekwalifikowanych opcji Zasady ustalania podstawy i okresu przechowywania akcji od nie kwalifikowanych opcji na akcje. Na tej stronie objaśniono, jak określić początkową bazę w momencie nabycia, gdy wykonujesz opcję bez zastrzeżeń. Dyskusja zawiera następujące założenia: Otrzymałeś opcję związaną z wykonywaniem usług (jako pracownik, dyrektor, konsultant itp.). Opcja nie jest opcją na akcje motywacyjne. Opcja nie jest swobodnie zbywalna na ustalonym rynku papierów wartościowych. Nabyłeś akcje, korzystając z opcji i płacąc gotówką. (W tym przypadku obowiązują inne zasady, które nie są objęte niniejszą umową, jeśli zapłaciłeś za zapłatę, oddając udziały w posiadaniu, które wcześniej posiadałeś.) Uwaga: Ta strona jest częścią naszego ogólnego przewodnika po kupnie i sprzedaży akcji i transakcji wyłącznie na podstawie posiadanych przez ciebie akcji. Przewodnik po kwestiach podatkowych dotyczących opcji nieobjętych umową i opcji na akcje motywacyjne znajduje się w Przewodniku po odszkodowaniach w magazynie i Opcjach. Tło Nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku w momencie otrzymania opcji bez zastrzeżeń. Wszystkie działania, z podatkowego punktu widzenia, mają miejsce podczas korzystania z opcji. W tym czasie płacisz pewną ilość gotówki (cenę wykonania), aby kupić zapasy. Chociaż płacisz pieniądze i nie otrzymujesz pieniędzy, prawo podatkowe traktuje cię tak, jakbyś otrzymał dochód. Wysokość dochodu jest różnicą między (a) wartością rynkową kupowanego towaru a (b) kwotą, którą za nią zapłaciłeś. Chodzi o to, że otrzymałeś zasiłek, kupując zapasy za kwotę niższą od jego wartości, więc zasiłek powinien być traktowany jako dochód. Ten dochód jest traktowany jako rekompensata za usługi. Innymi słowy, jest to zwykły dochód, a nie zysk kapitałowy. Jeśli jesteś pracownikiem, twój pracodawca jest zobowiązany zgłosić tę kwotę jako wynagrodzenie. Twój pracodawca jest również zobowiązany do potrącenia tego dochodu. Ale dochód nie jest w formie gotówki, a pracodawca nie może spełnić wymogu u źródła, przesyłając zapasy do urzędu skarbowego. Być może będziesz musiał zapłacić więcej pieniędzy (oprócz ceny zakupu towaru), aby spełnić wymóg podatku u źródła. Ustalanie podstawy początkowej Początkowa podstawa dla akcji jest równa (a) kwocie zapłaconej za akcje, plus (b) kwotę, którą musieli Państwo zgłosić jako przychód. Innymi słowy, początkowa podstawa dla akcji jest równa jej wartości rynkowej w chwili skorzystania z opcji. Początkowa podstawa dla zapasów nie obejmuje żadnej kwoty, którą możesz zapłacić, aby spełnić wymóg u źródła. Te pieniądze stanowią kredyt na Twoje podatki za rok, w którym skorzystałeś z opcji, ale nie zwiększają Twojej podstawy. Twój okres przetrzymywania w magazynie (używany do ustalenia, czy masz długoterminowy zysk w momencie sprzedaży akcji) rozpoczyna się w dniu, w którym skorzystasz z opcji. Nie możesz uwzględnić czasu, w którym trzymałeś opcję. Przykład: W 1999 r. Otrzymałeś możliwość nabycia 200 udziałów XYZ (twój pracodawca) po 25 na akcję. Nie musieli Państwo zgłaszać żadnych dochodów w tym czasie. W 2001 roku, kiedy akcje były na poziomie 40, skorzystałeś z opcji. Zapłaciłeś 5000, by kupić 200 udziałów o wartości 8.000. Oznacza to, że masz dochód w wysokości 3000. Aby spełnić wymóg u źródła (federalny i stanowy), trzeba było zapłacić dodatkowe 930. Podstawą dla akcji jest 8 000. Twoje dochody za rok 2001 obejmują 3000 opcji korzystania z opcji, a twoje zaliczki na poczet zaliczki obejmują dodatkowe 930, które zapłaciłeś. Uwaga: Z technicznego punktu widzenia podstawa dla zasobu obejmuje trzy rzeczy. Oprócz dwóch wymienionych powyżej (kwota zapłacona za zapasy i wysokość dochodu, jaki posiadałeś), obejmuje ona wszelkie kwoty, które zapłaciłeś, aby otrzymać opcję bez zastrzeżeń. Niezwykle jest płacić cokolwiek za niewykwalifikowaną opcję, więc w większości przypadków podstawa będzie zawierać tylko dwie wymienione pozycje.
Comments
Post a Comment